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| 凯腾精工(871553)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司所处行业是印刷行业中凹印印版的制造业，按照证监会规定的行业分类，属于C制造业-35专用设备制造业。凹印制版行业，是凹版印刷行业的一个细分行业。凹印印版是凹版印刷的重要精密模具。
凹印制版的下游，主要是服务于生产消费品的软复合包装、烟包及药包、皮革及服装、板材及墙纸、票证证券等的凹版印刷行业。公司自成立以来一直专注于凹印印版的研发、生产和销售，是国内具有影响力的凹印制版行业高科技企业集团。公司拥有电子雕刻、激光刻膜雕刻和激光直接雕刻的成套技术，拥有自主完整的专利和非专利技术及工艺体系，拥有具有市场竞争力的核心员工、专业技术队伍，拥有国际领先的专业技术设备，拥有规范高效的集团化管理体系，拥有从事凹印制版的业务资质及其他重要经营资源，公司产品在市场上享有良好声誉。公司的产品主要集中在中高端包装版、烟包版、特种版等领域，服务的客户主要为大型印刷集团和印刷企业，包括食品、日用品、烟酒、药品等快速消费品包装的印刷类客户，皮革、服装面料、装饰板材及墙纸、汽车及电子产品面板、票证证券等特种印刷和精密模压类客户，以及光学及新能源等行业中新材料的超精密涂布类客户。公司采用订单式生产模式，通过向下游客户直接销售定制化的凹印印版（版辊）等产品，实现收入和利润。报告期内，公司的主营业务、经营模式、相关资质、核心技术和重要资源等，没有发生重大变化。
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
本报告期，国际形势复杂多变，国内消费需求不足，经济尚未完全恢复，包装印刷行业市场需求疲弱，导致制版行业产能相对过剩。一方面，在软包装版市场上，众多制版企业以竞争性杀价方式保市场、求生存，市场价格无序下跌；另一方面，在烟包版市场上，由于上年同期烟包二维码改版因素的消失以及今年烟包同品种产品下游客户集中度的提高，导致市场总需求量下降。以上因素叠加，市场进入异常激烈的竞争阶段。持续的杀价竞争，挤压了行业盈利空间，使业内企业普遍面临利润下滑甚至亏损的困难局面，公司生产经营遇到前所未有的多重压力。面对市场需求不足、消费不振、公司主要产品价格持续下滑的挑战，公司统一部署，千方百计保客户、拓市场，适时调整，积极应战，制订了有针对性的市场开拓、营销策略；同时，综合协调销售、生产、技术资源，提高公司产品和服务的市场竞争力，收到公司主要产品产销量实现较快增长、市场占有率持续扩大、公司市场地位稳固的良好效果，主营业务收入实现稳定增长。本报告期，实现营业收入44,092.40万元，较上年同期的42,099.78万元，增长4.73%。为有效管控原材料采购价格，公司通过优化集团化采购、加强全面预算管理，在优化工艺、保障产品质量的前提下，采取各种管理和技术措施，严格控制生产成本及各项费用支出，消化了部分不利因素。本报告期，销售费用4,891.26万元，比上年同期的4,642.28万元增长5.36%，主要原因是公司为了抢客户、扩市场加大了市场开发、服务的投入力度，实现了主要产品产销量和主营业务收入增长，销售人员薪酬有所增加，销售费用增加；管理费用4,351.97万元，比上年同期的3,919.71万元上升11.03%，其主要原因是：公司推行人才梯队项目建设，对公司及子公司关键岗位增加储备人员，调增了部分职工薪酬；因公司及子公司团队参加了2024年度国际行业展会，以及与国内外主要供应商进行技术、业务交流，差旅费有所增加；财务费用186.10万元，比上年同期的240.05万元下降22.47%，主要原因是利息费用支出减少。本报告期，实现净利润2,702.12万元，比上年同期的3,721.38万元，下降27.39%；实现归属于上市公司股东的净利润1,538.31万元，比上年同期的2,333.93万元，下降34.09%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,442.57万元，比上年同期的1,884.44万元,下降23.45%，其主要原因是，由于市场需求不足、竞争激烈，主要产品销售价格持续下滑，加上高毛利的烟包版市场需求下降，公司销售收入虽然实现稳健增长，但毛利率下降，导致营业利润及净利润减少。综上所述，由于公司实施积极进取的市场策略及综合管理措施，在市场需求不足的不利形势下，实现了主要产品产销量的较快增长及营业收入的稳定增长，尽管因软包装版市场价格持续下滑及烟包版市场需求下降导致利润下降，但公司产品的市场占有率实现了持续提高，市场地位得到进一步巩固，公司的竞争能力得到进一步加强。本报告期，按照公司发展战略和经营规划，继续加大研发投入，新产品、新技术、新工艺的研发工作持续推进。本报告期，研发费用支出2,726.89万元，比上年同期的2,651.18万元，增长2.86%。报告期内，公司新增2项发明专利授权，新增3项实用新型专利授权。截至报告期末，公司持有商标权4项，专利权163项。其中发明专利14项，实用新型专利137项，外观设计专利12项。另持有16项软件著作权，30项作品版权。本报告期，公司持续深化新技术、新工艺和新工具的推广应用，不断提高技术水平和生产效率；继续按计划开展各项技术培训、技术交流和技能竞赛，加快先进工作法和先进工艺的推广普及。组织学习、研究、探讨AI技术在经营管理及生产工艺流程中的应用，举办AI技术培训，组织学习交流；组织对智能校对软件的应用测试，完成智能校对软件测试的评估工作。组织参加德国德鲁巴印刷国际展览会，并对德国、意大利等国的公司进行考察，研究探讨技术进步及行业发展趋势。公司信息化管理系统建设工作按计划继续实施。全集团人才梯队建设项目继续推行，各期培训和辅导工作顺利进行，为公司的长期发展奠定人力资源基础。本报告期，根据公司发展战略和规划，继续组织先进设备引进、现有设备升级改造、产线自动化升级及研制工作；按计划继续推进重点生产基地产能提升、部分厂区改造扩建工作，完成长沙精达新厂区建设、搬迁及投产工作；继续加强品质管理，推动全流程精益生产，通过提高产品质量、优化工艺和生产流程、提高综合管理水平、对各项消耗的严格管控等方法，提升生产效率，成本费用得到较好控制。
持续优化设备及原材料采购管理，进一步优化专业采购平台，设备采购及物资采储综合效率提高，采购成本得到较好控制。本报告期，公司内部集团化财务及资金管理平稳有序，各项内部控制制度和措施得到较好执行，各项费用得到有效控制；继续加强合规管理和规范运作，实行稳健财务政策，资金管理安全高效；为有效应对市场供应链紧张、消费需求疲弱及客户资金紧张造成的不利影响，公司采取针对性措施，加强应收账款和发出商品管理，保障经营各环节健康运行。报告期内，公司继续全面推行和改善集团化管理，各项管理措施、管理制度、技术标准与控制制度得到持续优化和有效落实。公司严格执行安全生产和环境保护制度，保障各项措施落实到位，各项生产设施安全高效运行。截至报告期末，公司总资产为63,555.03万元，归属于本公司股东的净资产为34,392.73万元，资产负债率为35.83%，财务状况健康良好。
(二) 行业情况
1、凹印制版行业概述
凹版印刷是一种重要的印刷方式，具有印速快、印量大、色泽鲜艳等优势。凹印制版行业是凹版印刷行业的细分行业，是为凹版印刷企业提供印版加工定制的加工服务型企业。凹印印版是凹版印刷的重要精密模具，没有印版，印刷就不能进行，印版直接决定着凹版印刷产品的品质。凹印制版行业的上游，是原材料——钢管、铜球等生产企业。原材料成本占凹印版辊生产成本的比重较大，因此上游原材料供给状况对企业经济效益影响较大。凹印制版行业服务的下游产业，主要是服务于消费品生产的包装、装潢印刷等企业，包括软复合包装、烟包及药包、皮革及服装、板材及墙纸、票证证券等。凹印制版行业与下游行业的关系尤为紧密，下游行业的经营与发展状况对本行业有直接影响。国民经济持续平稳增长，消费行业的持续稳定发展，带动了凹印制版行业的稳定增长。近年来，随着消费多元化趋势的出现，在传统标准化消费品市场继续稳定扩大的同时，个性化、多元化和小批量化的市场需求不断涌现，这给凹印制版行业带来了新的增长点。要满足日益涌现的个性化、多元化、小批量化的市场需求，就要求凹印制版企业加强自身设备自动化、信息化的改造，依靠技术创新和管理创新，实现柔性制造，为客户提供高端化和个性化的产品。另一方面，随着国家环保政策的落实和凹版印刷技术快速提升，大型凹印制版企业通过加速环保设施的升级改造、激光直雕等新技术和高端设备的快速引进，逐步拉开了和中小制版企业的差距，凹版印刷和凹印制版行业向集约化发展的进程在加快。行业的未来，在于继续集约化发展的同时，建设高端智能、绿色环保的现代化企业。
2、行业技术特征及发展趋势
长久以来，以精、细、准的复制特色而技压群芳的凹印技术，在高端产品印刷领域和某些特殊印刷领域具有突出的优势，并成为印品高质量、高档次的重要标志。而其中直接影响并决定凹印质量的凹印制版环节，曾因工艺复杂、控制困难、投资较大而仅为少数大型制版企业所经营。进入 21世纪，国民经济的迅速发展带动了包装工业的腾飞。迅速增长的包装印刷需求，为凹印技术的发展和应用以及整个凹印制版市场的繁荣创造了良好的环境，陆续涌出众多凹印制版企业。随着市场需求的高品质化和精细化，凹印制版设备和技术进入快速升级阶段，激光刻膜和激光直雕等新技术和高端设备的快速引进，色彩管理技术的不断进步，我国制版行业龙头企业的技术水平逐渐接近、达到国际先进水平，国产高端版辊不断替代进口产品，我国凹印制版行业进入新的高质量发展阶段。
3、行业壁垒
（1）技术及人才壁垒
凹印制版行业是技术驱动型、人才密集型产业，具有工艺复杂、质量管控节点多的显著特征，技术工艺水平直接影响产品的质量。作为专业工艺技术的掌握者和产品的生产者，专业人才是本行业经营发展的重要资产。优秀的工程师、设计师、技术工人，是公司稳定发展的前提，也是制约企业发展的主要因素。技术工艺经验和人才资源的拥有程度也是企业进入本行业的主要壁垒之一。
（2）品牌壁垒
由于本行业产品对下游产品质量的影响极高，下游企业在选择供应商时更倾向于在行业内积累了良好口碑、树立了优质品牌的供应商，因此，良好的口碑体现了企业的核心竞争力。新进入者几乎无法在短期内实现品牌、经验和案例的积累，所以很难取得客户信任。因此，公司品牌的建立也是限制其他企业进入本行业的主要壁垒之一。
（3）市场布局和服务半径壁垒
由于凹印制版企业的高效服务半径在500公里左右，决定了为全国性印刷集团服务的制版企业也要符合全国性的布局要求，并能够快速协调内部资源应对客户需求，保障制版工艺技术的统一性、印版交付的及时性。只有大型企业集团才能满足印刷企业全国性布局的需求，这也是限制其他企业取得本行业中高端客户订单的主要壁垒之一。
（4）资质壁垒
印刷制版行业的进入受到一定政策条件的限制，实行行政许可制度，需要取得主管机关颁发的印刷
经营许可证，经营范围包括排版制版等，未经过批准，任何个人和单位不得从事印刷制版业务。合法开展印刷制版业务，具有一定资质壁垒。
（5）环境保护壁垒
由于制版过程涉及电镀工序，国家对制版行业有较高的准入限制。目前，国家对新进入该行业的制版企业提出了严苛要求，因此制版行业目前很难加入新的竞争者，行业形成了一定的环境保护壁垒。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
一年内到期的非
流动负债 7,999,608.96 1.26% 3,956,417.19 0.68% 102.19%
其他流动负债 19,417,579.36 3.06% 15,736,168.84 2.70% 23.39%租赁负债 134,577.37 0.02% 267,007.68 0.05% -49.60%预计负债 116,878.00 0.02% 100.00%递延收益 27,351,238.46 4.30% 21,445,586.24 3.68% 27.54%递延所得税负债 594,605.58 0.09% 405,592.66 0.07% 46.60%资产负债项目重大变动原因：
1、固定资产余额较上年年末增加57.76%，主要原因是：（1）子公司长沙精达新建厂房55,268,597.10元；（2)购置电子雕刻机（6台）7,391,880.53元；(3)购置数控车床（6台）5,649,761.93元；（4）凹印版辊智能制版一体化柔性生产线14,189,465.65元；（5）激光直雕机（4台）21,954,154.55元；（6）镀铜镀铬生产线 6,060,409.23元；（7）污水处理设备 2,013,074.56元；（8）新风设备 1,050,265.50元。
2、在建工程余额较上年年末减少 75.36%，主要原因是：（1）子公司长沙精达新建厂房增加
29,583,142.91元，转入固定资产 55,268,597.10元；（2）凹印版辊智能制版一体化柔性生产线增加713,791.76元，转入固定资产14,189,465.65元；（3）凹印版辊智能制版一体化柔性生产线-二期增加8,842,429.09元；（4）数控车床转入固定资产4,586,315.03元；（5）激光直雕机增加3,695,193.30元；（6）新型激光直雕机增加533,587.04元，转入固定资产2,848,583.09元；（7）ERP系统增加599,056.59元，转入无形资产2,960,442.71元。
3、预付款项余额较上年年末增加44.25%，主要原因是报告期内预付咨询费及材料款增加。
4、其他应收款余额较上年年末减少 77.83%，主要原因是报告期内子公司长沙精达收到长沙经济技
术开发区土地储备中心支付的公司原址土地及地上建筑物转让补偿款。
5、使用权资产余额较上年期末减少69.39%，主要原因是报告期内使用权资产计提折旧。
6、其他非流动资产较上年年末减少 63.66%，主要原因是：（1）机器设备采购较上年年末新增
6,468,441.07元；（2）机器设备、软件转入固定资产、无形资产，较上年期末减少22,584,195.70元；
（3）待处理旧厂房搬迁损失1,588,803.65元。
7、应付账款余额较上年年末增加 187.10%，主要原因是：（1）应付工程款较上年年末增加
9,978,653.25元；（2）应付设备款较上年年末增加16,930,381.22元。
8、合同负债余额较上年年末增加58.70%，主要原因是收到与经营业务相关的预收款。
9、一年内到期的非流动负债较上年年末增加 102.19%，主要原因是将于 1年内到期的长期借款
7,848,742.44元，重分类为一年内到期的非流动负债。
10、租赁负债较上年年末减少49.60%，主要原因是报告期内公司应付租赁费减少。
11、预计负债较上年年末增加116,878.00元，原因是子公司发生合同纠纷未决诉讼预计支付款项。
12、递延所得税负债较上年年末增加46.60%，主要原因是报告期内公司固定资产加计扣除所确认的
递延所得税负债增加。
(一) 利润构成
1、信用减值损失较上年同期减少61.05%，主要原因是应收账款坏账损失较上年同期减少。
2、资产减值损失较上年同期减少104.84%，主要原因是存货跌价损失较上年同期减少。
3、其他收益较上年同期减少35.55%，主要原因是与企业日常活动相关的政府补助较上年同期减少。
4、资产处置收益较上年同期增加235.71%，主要原因是处置固定资产收益较上年同期增加。
5、归属于上市公司股东的净利润较上年同期减少34.09%，主要原因是：（1）市场需求不足，公司采取各种措施开发新客户、扩大市场份额，产品销售量增加，营业收入增长；（2）由于市场竞争激烈，产品销售价格持续下降，使得毛利率降低，销售费用、管理费用有所增长，导致本报告期归属于上市公司股东的净利润同比减少。
6、所得税费用较上年同期减少 39.71%，主要原因是本报告期利润总额较上年同期减少致当期所得
税费用减少。
(二) 收入构成
西北地区营业收入较上年同期减少32.20%，主要原因是报告期公司子公司在该地区中标业务数量较上年同期有所减少，同时因运费较高放弃了部分小单业务，因西北地区业务规模较小，导致变化比例较大。
(三) 主要客户情况
(四) 主要供应商情况
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 137.99%，主要原因是：（1）销售商品、提供劳
务收到的现金较上年同期增加 34,412,464.54元；（2）收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 18,076,927.60元；（3）购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 5,814,925.08元；（4）支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加 18,545,387.24元；（5）支付的各项税费较上年同期减少12,114,428.93元。
2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 486.13%，主要原因是：（1）取得借款收到的现
金较上年同期减少16,682,158.00元；（2）偿还债务支付的现金较上年同期增加3,554,522.80元；（3）分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期增加1,889,266.82元。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、 以公允价值计量的金融资产情况
5、 理财产品投资情况
6、 委托贷款情况
7、 主要控股参股公司分析
和销售，技术咨询 15,000,000.00 22,211,391.20 -4,445,673.44 18,187,097.35 1,039,758.39 -3,540,013.87黄山精工 控股子 生产和 40,000,000.00 193,879,998.89 104,633,780.12 177,161,326.26 63,737,930.42 22,188,653.64公司 销售凹印版、制版天津精工 控股子公司 印刷用凹版辊筒制版及制版技术开发、机加工、生产及销售 14,631,612.60 33,483,829.63 29,959,333.90 34,735,442.89 11,375,937.01 3,492,446.60
(2) 主要控股参股公司情况说明
主要参股公司业务分析
子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
(4) 公司控制的结构化主体情况
(五) 税收优惠情况
1、本公司子公司鹤山精工于2022年12月19日由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家
税务局、广东省地方税务局共同认定为高新技术企业。编号为 GR202244004049证书有效期 3年，根据《企业所得税法》的有关规定，鹤山精工于2022年度、2023年度、2024年度减按15%税率缴纳企业所得税。
2、本公司子公司长沙精达于2024年11月01日复审通过，认定为高新技术企业（高新技术产业证
书编号为GR202443001310，证书有效期为三年）。根据《企业所得税法》的有关规定，长沙精达2024年度、2025年度、2026年度减按15%税率缴纳企业所得税。
3、本公司子公司重庆精准符合《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）及《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，2021年1月1日至2030年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。重庆精准2024年度减按15%税率缴纳企业所得税。
4、本公司子公司黄山精工于2023年10月16日由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家
税务局、安徽省地方税务局共同认定为高新技术企业（高新技术产业证书编号为GR202334001476，证书有效期为三年）。根据《企业所得税法》的有关规定，黄山精工于2023年度、2024年度、2025年度减按15%税率缴纳企业所得税。
5、本公司子公司天津精工于2022年12月19日由天津市科学技术厅、天津市财政厅、天津市国家
税务局、天津市地方税务局共同认定为高新技术企业（高新技术产业证书编号为GR202212002804，证书有效期为三年）。根据《企业所得税法》的有关规定，天津精工2022年度、2023年度、2024年度减按15%税率缴纳企业所得税。同时，天津精工符合小型微利企业的税收优惠政策：根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）：“三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日”，2024年度减按5%税率缴纳企业所得税。
6、本公司子公司汕头精工符合小型微利企业的税收优惠政策：根据《财政部 税务总局关于进一步
支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）：“三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日”，2024年度减按5%税率缴纳企业所得税。
7、本公司子公司山东精工符合小型微利企业的税收优惠政策：根据《财政部 税务总局关于进一步
支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）：“三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日”，2024年度减按5%税率缴纳企业所得税。
8、根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部、税
务总局公告2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
(六) 研发情况
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 1 2
本科 26 29
专科及以下 123 107
研发人员总计 150 138
研发人员占员工总量的比例（%） 13.91% 12.13%
4、 研发项目情况：
研发项目名称 项目目的 所处阶段/ 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响激光直雕版辊镜面镀镍工艺技术研发 解决电化学抛光处理和布轮抛光后版面出现麻点和不光亮的问题 研发完成 实现电镀镜面镍后直接电镀铬，达到版面均匀、光亮效果 实现产品品质、生产效率的提升，降低生产成本激光直雕双色绒版辊工艺技术研发 研发一种适用于湿法皮革面料的激光直雕版辊工艺技术 研发完成 研发替代皮革面料后段整理工艺 提高生产效率，降低生产成本防拷贝激光直雕超精细工艺技术研发 研发一种防镍版拷贝的激光直雕超精细工艺技术 研发完成 实现产品防伪、工艺精细、质量稳定，提高耐用性 有能力提供更加优质、稳定的产品，满足高质量和高稳定性的产品要求M608皮纹布纹激光直雕工艺技术研发 研发一种皮纹具有哑光皮光感、布纹具有化纤布感的离型纸压花 研发完成 解决传统双压后处理工艺的稳定性差、立体感不强、手感粗糙、哑 优化了后续双压后处理工序，提高效率和质量，降低生产成本辊技术 黑度不够强的问题激光直雕无霜绒感纹版辊工艺技术研发 研发一种激光直雕无霜绒感纹版辊工艺技术 研发完成 解决不耐脏问题和激光直雕版辊无霜绒感问题 提高产品品质，降低生产成本超精细扩散光源激光直雕版辊工艺技术研发 研发一种超精细扩散光源激光直雕版辊工艺技术 研发完成 提高特殊扩散光源压花辊的表面光洁度和耐用性 满足高品质产品的工艺要求，提高产品品质精密涂布微凹辊技术研发 研发精密涂布凹版生产工艺，开发高附加值新产品 研发完成 研发精密涂布凹版生产工艺流程，拓展新技术应用领域 扩展新技术应用领域，开拓高附加值产品市场高精度超大规格带轴装饰凹版技术研发 开发高精度超规格带轴装饰凹版产品的全流程生产工艺 研发完成 开发高精度超规格带轴装饰凹版，实现技术突破 满足高端用户需求，替代进口，提升公司特种版的市场竞争力全套木纹激光层次版技术研发 研发全套木纹激光层次版雕刻工艺及相关配套图文设计、版辊加工工艺 研发完成 实现木纹产品在三聚氰胺纸和专用PVC膜上细节层次的突破，开发特种版市场高端装饰产品 通过激光技术开发高品质层次木纹版，提高公司产品竞争力，推动特种版市场销售的增长版辊钢坯及铜层表面高品质快速研磨工艺研发 提高版辊钢坯及铜层表面处理效率的同时，提升表面质量，降低粗糙度 研发完成 通过研发高品质钢面和铜面快速研磨工艺，达到降低成本，提高生产效率，提高产品品质的目的 应用快速研磨工艺降低公司生产成本，提高生产效率，增强公司市场竞争力凹版加工装卸及转序运输自动化项目研发 实现凹版硬件自动化生产，提高凹版加工自动化水平，降低员工劳动强度 持续研发阶段 研发凹印版辊硬件自动生产线，提高生产效率，降低劳动强度 实现生产自动化，为建设智能化，标准化、数字化工厂奠定基础软包装水性墨全套激光层次版技术研发 研发全套软包装水性墨激光层次版雕刻工艺及相关配套图文设计、版辊加工工艺 研发完成 利用先进的激光雕刻工艺技术，开发软包装水性墨激光凹版产品，解决客户的不易干燥及转印不良问题，提升水性墨耐印率 开发水性墨激光层次版，提高产品质量，提升客户满意度版辊表面缺陷自动检测技术研发 结合自动化技术，解决凹版表面缺陷漏检率高的问题 持续研发阶段 开发自动检测技术和作业流程，建成凹版表面缺陷自动化检验生产线 提高版辊表面缺陷检出率，降低检验劳动强度和漏检率，提高产品合格率HEX-CR版辊技术研发 研发一种新的激光直雕陶瓷辊网点结构及配套加工工艺 持续研发阶段 开发HEX型直雕网点技术，并将其应用于实际直雕陶瓷辊产品领域 利用先进的激光直雕技术，开发不同网形结构的高端凹版产品，应用于新能源涂布、高端材料制备及柔性版印刷中，拓展凹版应用领域印版质量问题自动检测技术研发 通过印前不同文件之间、文件与最终成品之间的差异化自动比对技术的应用，降低制版差错率 持续研发阶段 通过自动识别技术，实现客户原始文件与出样认可文件之间、下雕文件与认可文件之间、以及凹版打样 改善检验效果，提高产品合格率与认可文件之间的差异化自动识别，找出文字内容、颜色等方面的差错厚纸木纹色彩层次技术研发 提高厚纸木纹凹版产品的层次效果 研发完成 通过对厚纸木纹分色手法的创新，使所设计的木纹产品能够呈现木纹的质感、润度、精细度、立体层次，并将厚纸木纹的扫描、分色、工艺技术完美结合，使木纹的印刷还原度得到大幅提高，从而获得高质量木纹印品 提升厚纸木纹设计稿的整体品质，吸引客户眼球，提升木纹产品质量，以设计引领销售增长THW电镀技术研发 解决工件电镀的镀层不均、厚度达不到理想效果的问题 研发完成 通过研发镀液配方及电镀工艺，解决工件电镀镀层不均、厚度达不到理想效果的问题 为开拓高附加值产品市场提供支持CJMBXG电镀技术研发 解决电镀不锈钢材质时易生锈，易脱落，耗时较长的问题 研发完成 通过研发不锈钢电镀专用清洗工艺，增强不锈钢镀铬层的附着力、耐腐蚀性，缩短电镀时间，解决在电镀 提高生产效率，节约生产成本，为开拓高附加值产品市场提供支持不锈钢材质时易生锈、易脱落、耗时较长的问题LHJJM电镀技术研发 解决电镀铝合金工件出现的铬层起皮、掉落、镀铬层不均匀、耐腐蚀性差的问题 研发完成 通过研发铝合金镀铬专用技术，解决铝合金工件镀铬层附着力差、耐腐性差的问题 提高生产效率，节约生产成本，为公司开拓高附加值产品市场提供支持凹印版辊焊堵新型技术研发 解决人工焊接需要多次手动调节焊枪角度、工作效率低、对个人技术依赖性高、焊接材料用量多的问题 研发完成 通过研发版堵自动焊接技术，解决现有焊堵工艺生产效率低、返工率高、对个人技术依赖性强的问题 提高生产效率，节约生产成本凹印版辊磨削新型技术研发 解决现有工艺一人一机生产效率低、操作繁琐、成功率低、生产成本较高的问题 研发完成 通过研发组合型研磨程序，对磨削参数进行调整匹配，实现一人多机操作，提高版辊磨削效率，降低耗材成本 提升人均生产能力，降低生产成本的目的CMYK还原RGB屏显技术研发 解决实际CMYK四色印刷色彩效果偏离RGB屏显效果的问题 研发完成 通过研发新制版雕刻工艺曲线，使雕刻的印版印刷色彩效果还原屏幕显示效果，提高生产效率 提高生产效率，节约生产成本，提升企业竞争力基于二次调频 凹印产品上体现 研发完成 还原调频网点并 丰富印刷产品的工艺多样性，凹版印刷网点控制技术的研发项目 胶印与凹印一体的工艺方式 附于凹版工艺的深浅网点控制，优化印刷效果，达到工艺提升 助力公司胶印转凹印的市场开发带细笔划修网点激光制版技术的研发项目 提升激光自动加网工艺技术，提高产品品质 研发完成 修饰激光RIP软件自动加网的网点的不匀及缺陷，达到网点更均匀，更利于印刷，印刷效果更完美 使激光工艺制辊更利于印刷，印刷效果更完美，使我司激光工艺辊产品更有市场竞争力一种凹版印刷覆干涉膜形成彩色闪变图案技术的研发 利用激光的高精度非线性加网工艺技术，通过计算图案与干涉膜形成闪变的匹配参数制作，替代传统丝印工艺 研发完成 采用激光非线性加网工艺技术制作凹版，使印刷生产更高效、环保、节能、稳定、耐用、精细，解决传统丝印效率低、材料浪费大等问题 提高印刷企业生产效率，节约印刷生产成本，使公司产品更有市场竞争力基于激光精雕技术的微纹理凹印版辊的研发 通过设计高精细微纹理图案，利用激光的高精度、超精细工艺技术，制作微纹理凹印版辊，实现凹版印刷仿纹理图案 研发完成 利用激光加工方式雕刻微纹理凹印版辊，通过印刷替代部分传统特种微纹理承印物材料，优化印刷生产工艺，节约材料成本，丰富印刷效果 可以解决传统微纹理承印物材料价格高、多样性差的问题，提高产品的市场竞争力基于自定义编辑网穴形状激 基于裂变丝路的图文设计，利用 持续研发阶段 利用激光加工方式雕刻裂变丝路 提高印刷企业生产效率，节约印刷生产成本，提高公司产品光技术的研发 激光的高精度、超精细、超深度工艺技术，制作仿丝印裂变凹版，替代传统丝印工艺 图文，与传统丝印相比具有高效、环保、节能、稳定、耐用等优点，解决传统丝印效率低、材料浪费大等问题 市场竞争力基于仿丝印裂变效果转凹印技术的研发 利用激光自定义编辑网穴功能，设计特殊的网穴形状，形成特有的印刷效果，实现特殊的触感或特殊的防伪效果在凹版印刷连线生产 持续研发阶段 通过激光自定义网穴编辑功能，设计特殊的网穴形状的激光雕刻凹印版辊，可替代部分传统丝印的触感效果或部分纸张的防伪效果，优化印刷生产工艺，提高生产效率，节约材料成本 解决部分传统丝印触感效果或部分纸张防伪效果在凹版印刷连线生产的问题，提高产品的市场竞争力版堵内孔加工新型技术的研发 解决外圆与内孔车削后还需要将版辊装夹在普车上进行手动处理内倒角的问题,提高产品质量 研发完成 通过研发版孔新型加工技术，实现减少版辊二次装夹、降低劳动强度、提高生产效率的目的，使产品质量更加稳定 提升产品质量，提高公司产品市场竞争力超短版辊双头修孔技术的研发 解决双头修孔设备对低于500mm的版辊无法车削修整、只能通过 研发完成 通过研发超短版自动双头修孔技术，解决版辊长度在500mm以下只 提升产品质量，提高公司产品市场竞争力人工用老普车加工、效率和精度偏低的问题 能依靠人工修孔的问题，提升生产效率并使产品质量大幅提升激光水墨白版工艺技术的研发 协助印刷客户解决传统溶剂型油墨印刷VOC排放的难题 研发完成 通过研发凹印水性油墨制版工艺，助推印刷客户溶剂型油墨转型水性油墨，减少印刷VOC排放物 扩展新技术应用领域，提高公司产品市场竞争力钢坯精磨工艺技术的研发 解决采用100目磨石研磨时版辊粗糙度过高、影响后续电镀质量及电镀镀层厚度的问题 研发完成 通过研发新型高速钢磨技术，实现提升钢坯研磨速度，提高钢坯表面质量的目的，并提升生产效率，降低铜球和磨石的材料消耗 降低物料成本，提高公司产品市场竞争力消除镀铜尖端效应工艺技术的研发 解决镀铜因尖端效应在版辊两端出现镀大或毛刺，只能采用捆绑铁丝来消除影响的问题 研发完成 通过研发新型镀铜技术，实现提高电镀镀铜平整性、降低电镀尖端效应的目的，淘汰通过铁丝引流方式消除电镀毛刺的作业方式，降低生产成本，提高生产效率 降低物料成本，提高产品质量，提高公司产品市场竞争力激光调频网工 研发高速印刷激 研发完成 解决过渡网不柔 促进高档产品开发，提高公司艺研发 光调频网工艺，实现过渡网柔和不起坎、叠色无龟纹、电分图层次丰富的目标 和、起坎、叠色有龟纹的问题，提高产品的品质 产品质量，增强公司市场竞争力铝辊镀铜工艺研发 研发铝辊镀铜工艺，为凹印版辊基材的选用提供了新的方向 研发完成 铝辊质量轻，使用方便，动平衡优良，印刷质量稳定，减轻劳动强度 扩展新技术应用领域，开拓高附加值产品市场博斯特版轴纳米防粘技术研发 研发博斯特版轴纳米防粘技术，有效防止印刷过程中版轴及端面油墨积累甩墨问题，减少清洗溶剂的使用，降低劳动强度 研发完成 改善带轴版印刷时端面甩墨问题，减少因甩墨原因造成的废品和甩墨对印刷设备环境的污染 提升产品质量，提高公司产品市场竞争力皱纹油墨雕刻工艺研发 研发皱纹油墨雕刻工艺，适合高速联机凹版印刷，达到丝网效果 研发完成 通过激光雕刻技术实现皱纹油墨的高速凹版印刷，能达到丝网印刷效果，适合联机生产，提高生产效率 扩展新技术应用领域，开拓高附加值产品市场水性触感油墨雕刻工艺研发 研发水性触感油墨雕刻工艺，适合高速联机凹版印刷，达到胶印效果 研发完成 通过激光雕刻技术实现水性触感油墨的高速凹版印刷，能达到胶印效果，适合大批量生产，提高生产效 扩展新技术应用领域，开拓高附加值产品市场率，保护环境逆向光油雕刻工艺研发 研发逆向光油雕刻工艺，达到胶印效果 研发完成 通过激光雕刻技术实现逆向光油高速凹版印刷，能达到胶印效果，适合大批量生产，提高生产效率 扩展新技术应用领域，开拓高附加值产品市场
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
2. 关键审计事项说明：
（一） 事项描述
收入确认：关于营业收入确认的会计政策披露参见合并财务报表附注四、（二十八）；如合并财务报表附注六、（三十四）所示，凯腾精工主要收入为印刷制版销售收入，2024年度印刷制版销售收入430,647,734.60元，营业收入总额为440,923,954.28元，印刷制版销售收入占凯腾精工营业收入总额的97.67%。营业收入确认是否恰当对凯腾精工经营成果产生很大影响，我们关注了产品销售收入的确认。产品销售收入的发生和完整会对凯腾精工的经营成果产生重大影响，且产品销售收入存在舞弊的固有风险，因此我们将产品销售收入作为关键审计事项。
（二） 审计应对
针对关键审计事项，我们执行的主要审计程序如下：
（1）评估管理层对产品销售收入确认相关的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。
（2）评价产品销售收入确认的会计政策及具体方法是否符合企业会计准则的规定，并且一贯运用。
（3）选取样本检查与产品销售收入相关的销售合同、销售发票、快递单、验收单等文件，识别与
商品控制权转移相关的合同条款。
（4）结合应收账款及预收账款的函证程序，对报告期内确认的收入进行函证，抽查产品销售收入确认的相关单据，检查已确认的产品销售收入的真实性。
（5）执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的产品销售收入与交易中的销货单等支持性文件
进行核对，以评估产品销售收入是否在正确的期间予以确认。
（6）执行分析性复核程序，对报告期内产品销售收入及其成本、毛利率波动分析，判断产品销售收入和毛利变动的合理性。
（7）评估管理层对营业收入的相关财务报表披露是否恰当。
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况： 公司董事会审计委员会对会计师事务所的履职情况履行了监督职责，认为中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）与公司不存在关联关系或其他影响其独立性的事项，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券业务资格，并且有长期担任国内上市公司年度审计工作的经验，在担任公司审计机构期间，能够勤勉尽责、公允合理地发表独立审计意见，其所出具的报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。具体内容详见公司于2025年3月27日在北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）披露的《2024年度会计师事务所履职情况评估报告》（公告编号：2025-019）、《审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告》（公告编号：2025-020）。
(八) 合并报表范围的变化情况
(九) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
2. 其他社会责任履行情况公司把为社会创造价值，作为公司经营理念和经营目标的重要组成部分。公司在实现自身发展目标的同时，注重规范经营，注重社会责任。
（1）公司坚持与供应商、下游客户等利益相关者互利共赢的经营理念，规范运作，诚实守信，维护债权人、供应商、下游客户、企业员工及其他利益相关者的合法权益。
（2）公司依法纳税，切实履行了企业作为纳税人的社会责任。
（3）公司将建设环境友好型企业作为可持续发展战略的重要目标，加强和加快环保设备的升级改
造，不断探索先进环保技术的研发应用，严格执行相关法规和管理制度，为建设美丽中国贡献力量。
（4）公司将绿色发展理念融入企业经营的各个环节，用技术进步和精细化管理的手段，降低各种原材料、电力等资源消耗；在技术可行的情况下，回收复用部分旧版辊，降低原材料消耗；利用设备检修、更新改造机会，采用效率更高的设备和技术措施降低能源消耗；在新建或改建房屋建筑物时，尽可能采用屋顶太阳能发电等技术，生产绿色电力，采取综合措施，建设资源节约型产业和企业，为国家实现碳中和目标做出应有的贡献。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司文化和运营过程之中。3. 环境保护相关的情况公司产品主要是凹印版辊，制版行业虽然不属于重污染行业，但在其生产流程中存在电镀环节，该环节存在重金属污染的可能性。工厂的废弃物主要包括废水、废气、固体废弃物，公司采取的主要防治措施如下：
（1）废水。针对生产过程中产生的废水，公司在工厂建设时就按照“三同时”原则建立了配套的污水处理设施。生产工序中产生的清洗废水经过分类收集，分别处理，经过中和、过滤、离子交换、多级膜渗透处理等，大部分进行内循环使用，少部分处理合格达标后排放。废水处理工作严格执行电镀污染物排放标准 GB21900-2008、污水综合排放标准 GB8978-1996、污水排入城镇下水道水质标准GB/T31962-2015、电镀水污染物排放标准DB44/1597-2015、和污水综合排放标准DB12/356-2018。
（2）废气。针对生产过程中产生的废气，相关工序都安装了配套专用废气处理设施，抽风净化处理达标排放。废气处理及排放严格执行电镀污染物排放标准 GB21900-2008、大气污染物综合排放标准GB16297-1996等国家和地方标准。
（3）固体废弃物。根据生产过程中产生固废的种类进行分类，分为：可回收循环利用、外委托处置两大类。因生产工艺中大量使用钢材，边角余料等交资源回收公司回收再利用；其它不可回收利用的交由拥有相关资质的第三方公司合法处置。报告期内，公司的环保设施均处于正常运行状态。
(十) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
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