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| 硅烷科技(838402)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
本公司是中国平煤神马集团公司的控股子公司。公司成立于2012年5月，位于河南省许昌市襄城县。公司主营业务为氢硅材料产品研发、生产、销售和技术服务。公司是河南省混合所有制企业改革试点单位、河南省创新型中小企业、河南省制造业重点培育头雁企业、河南省制造业单项冠军企业。公司主要产品涵盖氢气（包括工业氢和高纯氢）以及电子级硅烷气。产品应用领域包括光伏、液晶面板、半导体、硅碳负极、氢能源汽车、尼龙化工等市场。公司主要产品上下游公司负责统筹技术研发，并与国内知名高校进行研发合作，为公司产品研发提供技术支持。公司设有省市级研发中心，负责一线技术研发，在实践中改进技术工艺。公司拥有“ZSN 法高纯硅烷生产技术”，形成了一支具有研发、改造、生产能力的技术团队。公司研发设计流程遵循ISO9000标准流程，公司在生产过程中持续地改进整套生产工艺，在工艺、装备、转化率上混合了多项技术，产生了大量的应用性发明。公司一方面掌握市场客观需求，另一方面参照国际新技术发展趋势与应用，同时结合相关国际、国家标准，形成了从市场、技术、工艺等多方面参与的研发体系。2.生产模式公司氢气生产装置、硅烷生产系统运行平稳，公司的生产主要是利用焦炉煤气生产氢气；利用硅粉、氢气、四氯化硅等生产高纯硅烷。公司主要采用以销定产的生产模式，根据产品市场趋势、客户订单需求、产品和原材料库存等因素，下达生产任务，组织生产，生产线连续化、不间断生产，充分保障产品的交付。公司结合市场整体情况、自身生产能力和经营目标确定下一年度主要产品的年度生产经营计划，企管部组织编制各年度生产经营计划，生产管理部组织编制具体生产计划，同时根据销售部门反馈的市场销售情况调整产品生产数量及具体型号。在生产过程中，公司生产管理部负责生产工艺管理，制定产品工艺技术文件；生产车间严格执行工艺操作程序，控制各项工艺指标，以保证产品质量；安全环保部门对生产过程中的安全以及环保问题进行全程监督；质量管理部按相关标准对原材料-中间品-产成品的全流程质量控制进行管理。3.销售模式公司主要采取直接面对客户的销售模式。公司根据不同区域市场情况组织成立专业化的销售团队，公司销售部门根据市场行情、生产计划及客户实际需求，与客户签订框架合同，合同主要对销售期限、产品规格、数量和单价确认方法、结算方式和期限、送货和运输方式、产品验收方式等进行约定。公司根据产品综合成本、产品市场供需情况、原材料供应情况等因素制定产品的销售价格。公司的主营产品具有较强的品牌公信力和行业影响力，已在下游的行业中建立了良好口碑，形成了一大批稳定的优质客户。4.盈利模式公司主要是通过销售特种电子及工业气体来满足下游客户的生产需求盈利，同时提供技术服务也是公司在行业内的竞争力之一。下游客户如有技术上的需求，公司会指派业务员给予帮助，让客户满意。随着公司技术工艺的提升和产能的扩大，公司将进一步努力提高产品的市场占有率，提高公司盈利能力。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。公司的生产经营具有可持续性。
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
报告期内，公司实现营业收入705,432,483.79元，同比下降37.05%；营业成本535,472,710.25元，同比下降21.59%；毛利率24.09%，下降14.97个百分点；净利润77,673,266.94元，同比下降 74.80%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 70,394,790.33元，同比下降75.03%。主要原因是公司主要产品硅烷气受到国内产能扩张、下游需求增速减缓的影响，产品价格同比降幅较大，产品毛利同比收窄，加之公司新建项目建成投产折旧费用增加、存货跌价计提资产减值等因素，导致公司收入、利润出现下滑。未来，公司将紧密围绕主营业务，加大市场拓展力度，坚持创新驱动和技改提质，深入推进精细化管理，多举措提升管理效能，着力增强公司综合竞争力。 2024年主要经营情况回顾：报告期内，公司经营管理团队按照董事会的要求，积极推进和落实各项经营工作，并对市场和客户的情况及时做出反应，快速动态调整相关经营和管理措施。在生产组织方面，持之以恒筑好安全生产防线，坚定以质量效益为中心不动摇，全面开展降本增效和全成本管控活动。积极研判市场情况，充分利用硅烷三期投产产能，合理安排生产负荷，着力降低单位生产成本。报告期内，公司三期3500吨/年硅烷项目完成试生产，正式建成投产。在市场销售方面，在价格下行期间，多措并举，稳定产品价格，提升产品销量，防范化解应收账款回款风险；提升服务质量，制定“一客一策”措施，提升客户粘度。与上海磐德物流公司签订框架协议，拓宽公司高纯氢销售渠道。在技术研发方面，公司坚持以技术创新引领产业发展，持续提升研发创新水平。先后制定了《科技管理与奖励办法》《“五小”创新管理实施办法》《知识产权管理制度汇编》等一系列规章制度，在搭建创新平台、创新成果转化、知识产权保护等方面践行责任实践，为公司长期可持续发展奠定了坚实的基础。瞄准科技产业前沿攻关，提高核心竞争力，公司已与上海交大共建联合研发中心，推进硅基材料关键技术研发。行业情况公司所处行业属于“化学原料及化学制品制造业”中的细分行业“其他基础化学原料制造”。公司的主要产品为氢气和电子级硅烷气，属于气体行业。氢是主要的工业原料，也是最重要的工业气体和特种气体，在石油化工、电子工业、冶金工业、食品加工、浮法玻璃、精细有机合成、航空航天等方面有着广泛的应用。电子级硅烷气下游的行业包括半导体行业、显示面板行业、光伏行业、硅碳负极材料等。1.行业政策情况近年来国家出台了一系列有关氢能及电子特种气体的支持政策，比如《国务院关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》中提到推动能源体系绿色低碳转型、因地制宜发展氢能，《关于推动先进制造业和现代服务业深度融合发展的实施意见》提到推动氢能产业创新、集聚发展，完善氢能制备、储运、加注等设施和服务。《战略性新兴产业分类（2018）》《重点新材料首批次应用示范指导目录（2019年版）》都包含了电子特种气体，《产业结构调整指导目录（2019年本）》将电子气等新型精细化学品的开发与生产列入“第一类鼓励类”产业。2.市场竞争现状公司主要产品为氢气和电子级硅烷气。公司的氢气多为相邻区域“中国尼龙城”尼龙产业聚集区的关联客户，市场较为稳定。电子级硅烷气从产品质量上来看，达到国际先进技术水平，可以满足目前下游市场对硅烷气质量的要求。下游的行业包括集成电路、显示面板、光伏、负极材料等行业，随着光伏、硅碳负极材料的发展，对高质量气体的需求将会不断增加，具有较大的发展空间。
报告期内，电子级硅烷气行业产能有所扩张。
3.行业发展情况
报告期内，随着下游光伏电池片行业技术迭代带来的产线改造等因素，导致太阳能电池片产量增速有所放缓，叠加电子级硅烷气行业产能扩张，电子级硅烷气价格逐步从高位回落。另一方面，随着硅碳负极技术的成熟和商业化项目的落地，电子级硅烷气作为硅碳负极原料之一，未来应用场景将进一步扩展，需求量有望进一步提升。财务分析1. 资产负债结构分析
1、应收票据：期末余额77,700,492.99元，较期初减少了71.35%，主要原因为报告期内应收票据到期解付较多，并且因硅烷售价降低、收入减少，未终止确认的应收票据和收到的银行承兑汇票减少所致。
2、应收账款：期末余额107,987,180.48元，较期初减少了31.66%，主要是报告期内公司营业收入减少导致应收账款较期初减少，同时公司也加大了对应收账款的催收力度。
3、在建工程：期末余额71,626.26元，较期初减少了99.98%，主要原因为报告期内公司在建工程项目500吨/年半导体硅材料项目和三期3500吨/年硅烷项目转固所致。
4、长期借款：期末余额129,902,799.89元，较期初增加了59.31%，主要原因为调整融资结构，将部分短期借款置换为长期借款所致。
5、应收款项融资：期末余额69,818,499.29元，较期初减少了51.04%，主要原因为报告期内应收票据到期解付较多，并且因硅烷售价降低、收入减少，收到的6+9银行的银行承兑汇票减少所致。
6、应付票据：期末余额0元，较期初减少了100.00%，主要是报告期内无新签发的银行承兑汇
票，上期的票据均已到期兑付所致。
7、应付账款：期末余额92,537,180.17元，较期初减少了59.33%，主要是报告期内公司及时支付供应商货款所致。
8、其他流动负债：期末余额59,725,498.86元，较期初减少了55.04%，主要原因为报告期内公司已背书未终止确认的应收票据较期初减少所致。
9、股本：期末余额422,060,067.00元，较期初增加了30.00%，主要原因为报告期内公司进行利润分配，资本公积转增股本所致。
(1) 利润构成
1、营业收入：本期营业收入较上期减少 37.05%，主要原因为报告期内公司主要产品硅烷气受
到国内产能扩张、下游需求增速减缓的影响，产品价格同比降幅较大，公司营业收入出现下滑。
2、财务费用：本期财务费用较上期减少 30.68%，主要是报告期内公司为降低融资成本，将部分高息贷款和担保贷款置换为低息贷款和信用贷款，融资利率较去年同期降低所致。
3、信用减值损失：本期较上期减少92.14%，主要原因为报告期内应收账款减少所致。
4、资产减值损失：本期资产减值损失15,599,980.84元，较上期增加100%，主要原因是硅烷气价格下降导致的存货跌价准备。
5、投资收益：本期较上期增加 75.73%，主要是报告期内应收款项融资贴现利息较上期增多所
致。
6、其他收益：本期较上期减少72.61%，主要是报告期内公司获得政府补助较上期减少所致。
7、营业利润：本期营业利润较上期减少 77.99%，主要原因为报告期内公司主要产品硅烷气受
到国内产能扩张、下游需求增速减缓的影响，产品价格同比降幅较大，公司收入出现下滑，并且成本下降不及收入下降幅度。
8、营业外收入：本期营业外收入较上期增加65.22%，主要原因为报告期内公司盘盈资产10.92万元计入了营业外收入所致。
9、营业外支出：本期营业外支出较上期减少 52.01%，原因主要是报告期内公司税款滞纳金支
出减少所致。
10、净利润：本期净利润较上期减少74.80%，主要原因为报告期内公司主要产品硅烷气受到国内产能扩张、下游需求增速减缓的影响，产品价格同比降幅较大，产品毛利同比收窄，公司收入、利润出现下滑，营业利润相应减少而导致的净利润减少。
11、所得税费用：本期所得税费用较上期减少90.99%，主要原因为报告期内公司利润总额较上
期减少所致。
(2) 收入构成
报告期内公司实现营业收入705,432,483.79元，同比减少37.05%。主要原因为报告期内公司主要产品硅烷气受到国内产能扩张、下游需求增速减缓的影响，产品价格同比降幅较大，产品毛利同比收窄，公司收入、利润出现下滑。
(3) 主要客户情况
(4) 主要供应商情况
1、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-49,748,363.95元，较上期增加85.55%，主要原因是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金等投资活动流出较上期减少较多所致。
2、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-49,433,632.71元，较上期增加了 72.41%，主要原因为本期公司取得借款收到的现金较上期有所增加，偿还债务支付的现金较上期减少较多所致。投资状况分析
1、 总体情况
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
四期
3500吨/
年硅烷
因素，项目暂缓建设 - -500 吨/年半导体硅材料项目 2,100,583.63 263,553,984.93 公开发行募集厂家验证,尚未达到预
4、 以公允价值计量的金融资产情况
5、 理财产品投资情况
6、 委托贷款情况
7、 主要控股参股公司分析
综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47号）；企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按 90%计入企业当年收入总额。硅烷科技综合利用焦炉煤气生产氢气，符合以上优惠政策，氢气收入减按90%缴纳所得税。
1、 研发支出情况：
3、 专利情况：
要影响。研发自行拉制硅芯工艺，硅芯的质量完全受自己控制，硅芯受制于人的局面将得到根本性改变。 完成部分设备采购合同的签订 （1）满足区熔硅生产用硅芯要求。
（2）形成区熔硅
专用硅芯整套生
产工艺规范。 硅烷科技采用先进工艺拉制硅芯，有助于加快区熔硅的试用验证进度，为下游验证通过后销售打下坚实基础。高纯硅料后处理品质保证关键技术研究 用于半导体行业的高纯硅料，对硅料后处理工艺及质量提出更高标准，需要对后处理品质保证的关键技术进行深入研究。 研发阶段 实现高纯多晶硅品质提升，满足客户要求。 验证通过，实现销售。硅烷法制备 目前锂离子电 已完成克级样 1.申请发明专利 本项目立足硅烷热分解法制锂离子电池硅基负极材料关键技术研发 池硅基负极材料市场需求前景广阔，与传统产业相比利润空间大，经济效益好，现正处于产业化的前夕。
锂离子电池硅
基负极材料的
研究以公司自
产的高纯硅烷
气为原料，采用热分解法制备纳米硅粉，具有控制成本低廉的特点，还可为公司增加新的增长点，对推动产业升级具有战略意义。 品研发 1项；发表核心论文2篇，其中EI检索不少于1篇。2.提交量产完整的工艺技术资料。 备纳米硅粉和新能源汽车领域对于高性能锂电负极材料的需求，符合国家发展战略新兴产业的需求。推动公司产业升级。降低硅烷原料中硼磷及重金属含量技术研究 延长硅烷生产中催化剂使用寿命，降低生产成本，进一步提高硅烷产品内在质量。 已完成 进一步降低硅烷产品中的硼、磷及重金属含量。 降低公司更换催化剂费用，进一步降低生产成本。硅烷中间产品质量管控技术研究 对冷氢化装置中质量管控的关键技术进行 已完成 进一步提高三氯氢硅质量，降低系统高沸物含 满足二期、三期硅烷装置生产对三氯氢硅用量要求，同时为公司的硅烷生产提供优质生研究，进一步提高三氯氢硅质量，延长装置的长周期稳定运行。 量。 产原料。高纯硅烷CVD法制备溅射靶材技术研究 用于制作磁控溅射靶材的主要耗材。 研发阶段 研发出磁控溅射靶材中试产品。 延长公司产业链，增加公司产品种类。工业氢原料气杂质脱除技术研究 根据焦炉煤气质量问题，研究焦炉煤气杂质脱除技术。 研发阶段 进一步提高产品工业氢气质量及产量。 进一步提高产品工业氢气质量及产量。
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
合作单位 合作项目 合作协议的主要内容
上海交通大学 硅烷法制备锂离子电池硅基负极材料关键技术研发 共同深入分析硅烷化学气相沉积的机理及过程，剖析纳米硅沉积形式与状态。双方合作通过调整沉积时间、沉积温度与高纯硅烷气体流速，以期得到一种小颗粒尺寸、窄粒径分布的球形纳米颗粒。共同深入分析硅烷在碳基质表面沉积的机理，研究硅烷与碳基质的在沉积过程中的相互作用。通过硅烷在化学气相沉积过程中与碳质基地的比例，探索一种新型纳米硅基复合的新技术，以期得到一种沉积均匀，具有稳定Si:C的新型纳米硅基复合材料。共同深入分析高纯硅烷与碳源气体的共沉积机理，研究碳源与硅烷气体在沉积石墨表面（如：石墨材料）的相互生长或抑制机制。通过改变气体碳源类别与（硅：
碳）气源比例，在优化后的温度下，探索一种在载体表面形成亚纳米级别硅包覆层的新技术，以期得到一种具有界面优化亚纳米硅包覆的石墨-硅复合材料，以替代传统通过机械混合或球磨的复合方式。双方约定最终研发成果及阶段性成果的全部知识产权归公司所有，上海交通大学享有在在研发成果文件上写明技术成果的署名权及取得有关荣誉证书、奖励的权利。
（一）收入确认
关于收入确认的会计政策见附注三、（二 针对公司收入确认执行的主要程序包括：
十）；关于收入确认分类的披露见附注五、（1）了解、评价和测试硅烷科技与收入（三十四）。硅烷科技的主营业务收入主 确认相关的关键内部控制；要来源于电子级硅烷气、工业氢气的销 （2）对于合同中单项履约义务的判断和售，2024年度主营业务收入 68,985.28万 控制权转移时间的判断，选取销售合同，元，较上年减少 33,705.21万元。 查验识别关键合同条款，评价硅烷科技收由于销售收入对财务报表影响重大，对公 入确认政策的适当性；司经营业绩具有关键影响，我们将收入确 （3）结合产品类型对收入以及毛利情况认认定为关键审计事项。 执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
（4）选取样本检查收入确认相关支持性
文件，包括合同、收款单据、送货及签收记录、抄表记录等，以验证收入确认的真实性、准确性。
（5）就资产负债表日前后记录的收入交
易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（6）选取样本向客户进行函证。
（二）关联交易
关于关联交易确认的披露见附注十、关联 针对公司关联交易执行的主要程序包括：
方及关联交易。 （1）了解、评估并测试了硅烷科技关联硅烷科技2024年度关联销售金额为 方交易的相关流程和管理层内部控制；37,562.29万元，关联采购金额为 30,281.96 （2）查阅相关合同并对管理层访谈，了万元。因公司关联交易金额较大，对本报 解和评估关联方交易的定价政策及其合告期内的利润表具有重要性，会计师将关 理性和一贯性；联交易作为关键审计事项。 （3）汇总关联交易数据与财务记录进行核对，对关联交易发生额及余额执行函证程序；
（4）对关联方的购销价格与同业公司或
者同类产品毛利率、市场价格进行比较，判断交易价格是否公允；
（5）抽样检查与关联方交易有关的合同、
抄表记录、客户签收单、回款单等原始单据，以验证关联交易是否真实存在；
（6）对发生于报表日前后的关联方交易
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
关于收入确认的会计政策见附注三、（二十）；关于收入确认分类的披露见附注五、（三十四）。硅烷科技的主营业务收入主要来源于电子级硅烷气、工业氢气的销售，2024年度主营业务收入 68,985.28万元，较上年减少 33,705.21万元。由于销售收入对财务报表影响重大，对公司经营业绩具有关键影响，我们将收入确认认定为关键审计事项。 针对公司收入确认执行的主要程序包括：
（1）了解、评价和测试硅烷科技与收入
确认相关的关键内部控制；
（2）对于合同中单项履约义务的判断和
控制权转移时间的判断，选取销售合同，查验识别关键合同条款，评价硅烷科技收入确认政策的适当性；
（3）结合产品类型对收入以及毛利情况
执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
（4）选取样本检查收入确认相关支持性
文件，包括合同、收款单据、送货及签收记录、抄表记录等，以验证收入确认的真实性、准确性。
（5）就资产负债表日前后记录的收入交
易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（6）选取样本向客户进行函证。
（二）关联交易
关于关联交易确认的披露见附注十、关联方及关联交易。硅烷科技2024年度关联销售金额为37,562.29万元，关联采购金额为 30,281.96万元。因公司关联交易金额较大，对本报告期内的利润表具有重要性，会计师将关联交易作为关键审计事项。 针对公司关联交易执行的主要程序包括：
（1）了解、评估并测试了硅烷科技关联
方交易的相关流程和管理层内部控制；
（2）查阅相关合同并对管理层访谈，了
解和评估关联方交易的定价政策及其合理性和一贯性；
（3）汇总关联交易数据与财务记录进行
核对，对关联交易发生额及余额执行函证程序；
（4）对关联方的购销价格与同业公司或
者同类产品毛利率、市场价格进行比较，判断交易价格是否公允；
（5）抽样检查与关联方交易有关的合同、
抄表记录、客户签收单、回款单等原始单据，以验证关联交易是否真实存在；
（6）对发生于报表日前后的关联方交易
进行了测试以确保关联方交易记录于正确的财务报表期间。6. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况： 公司对会计师事务所履职评估情况以及审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况，详见公司同日在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于立信会计师事务所（特殊普通合伙）履职情况评估报告》（公告编号：2025-036）、《审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告》（公告编号：2025-037）。公司多措并举推进减排行动，降低温室气体排放。公司持续优化生产流程，提高能源利用效率，推广清洁能源使用，减少温室气体排放。报告期内，公司利用光伏墙项目发电量共计 600,432.80千瓦时；节约标准煤量约73.79吨；减少二氧化碳排放量约492.96吨。
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